多くのフリーランスにとって、確定申告の季節は 3 月のどこかで慌ただしく始まります。しかし、税額を実際に左右する手の多くは 12 月 31 日までに打つ必要があります。それを過ぎると 1 年は締まり、あとは申告するだけです。11 月か 12 月初めに午後を一日空けて、このリストを順に片付けましょう。
1. これまでの収入を合計する
このリストのほかの項目はすべて、1 つの数字にかかっています。今年の自営業の純収入です。受け取った金額を合計し、年末までに入る見込みの額を見積もり、事業経費を差し引きます。勤務時間と単価を記録していれば数分で終わります。そうでなければ、銀行の入金と請求書から始めましょう。
2. 予定納税（見積税）の支払いを確認する
米国で自営業をしている場合、通常は四半期ごとの見積税の支払いで年内に税金を納めることが求められます。今年分の最後の支払いは 1 月中旬が期限です。これまでに払った額と、納める見込みの額を比べてみましょう。不足していれば、今のうちに追いつくことで過少納付のペナルティを減らせることがあります。
よく使われるセーフハーバー：前年の税額合計の 100% 以上（所得が $150,000 を超えていた場合は 110%）を納めていれば、申告時に追加で払うことになっても、通常はペナルティはかかりません。
3. 最後の請求書を送る
ほとんどのフリーランスは、収入を受け取った年に申告します。完了した仕事はすべて請求済みか確認し、支払いが遅れているものは催促しましょう。とても好調な年には、12 月分の請求書を 1 月初めに送り、収入を翌年に計上する人もいます。その場合も一貫性を保ち、正直に行いましょう。
4. 控除できる経費を集める
正当な事業経費はどれも、所得税と自営業税の両方を減らします。1 年を振り返って、次のようなものの領収書を集めましょう：
- ソフトウェア、サブスクリプション、Web ホスティング
- 仕事に使うパソコン、スマートフォン、カメラなどの機器
- 自宅オフィス（そのスペースを定期的に、仕事専用で使っている場合）
- 仕事での走行距離と出張
- 専門家への報酬、講座、仕事に使ったスマートフォンやインターネットの分
仕事に必要な機器をもともと買うつもりだったなら、12 月 31 日までに購入すると控除を今年に計上できる場合があります。
5. 退職金口座への拠出をする（または計画する）
退職金口座は、自営業の人が使える最大級の税制優遇の 1 つです。SEP-IRA では自営業の純収入の一部を拠出でき、申告期限まで入金できます。Solo 401(k) は所得が低めでもより多く拠出できることが多いですが、年内に開設しておくのが安心です。従来型 IRA や Roth IRA は 4 月の申告期限まで入金できます。今のうちに適切な口座を開いておけば、すべての選択肢を残せます。
6. 医療保険の控除を確認する
自分で医療保険料を払っていて、雇用主のプランに加入する資格がない場合、保険料を控除できる可能性があります。4 月に探し回らなくて済むよう、今のうちに年初からの明細をダウンロードしておきましょう。
7. クライアントに自分の情報が伝わっているか確認する
1 年間に一定額以上を支払ったクライアントは、通常 1 月に Form 1099-NEC を送る必要があります。各クライアントが最新の氏名、住所、納税者番号（記入済みの Form W-9）を持っているか確認しましょう。書類が届くかどうかにかかわらず、すべての収入に税金がかかることを忘れずに。
8. 記録を整理する
事業と個人の取引を分け、不明な取引にはラベルを付け、領収書を 1 か所にまとめます。クライアントごとに、1 年分のタイムシートか収入の概要をエクスポートしましょう。会計士（や税務ソフト）が最初に求める書類であり、後で質問されたときの証拠にもなります。
9. 来年の取り置き率を決める
今年の数字をもとに、来年は支払いを受けるたびに何パーセントを税金用に取っておくか決めましょう。多くのフリーランスは 25～30% から始めて調整しています。目標は、4 月に二度と驚かないことです。
この記事は一般的な情報であり、税務アドバイスではありません。ルールや上限は毎年変わるため、最新の IRS の案内を確認するか、ご自身の状況について税の専門家に相談してください。
Wage Tracker Widgets が年末に役立つ理由
iPhone 向けに Wage Tracker Widgets を作ったのは、このリストに必要な数字を、必要なときにすでに揃えておくためです：
- すべての時間を、その場で記録。作業しながらタイマーを開始・切り替え・停止でき、記録し忘れた過去の作業も追加できます。クライアントや組織ごとに時給を設定できます。
- 合計がひと目でわかる。「今日」タブで今日と今週を、「ログ」で日ごとにまとめたすべての記録と週・月の合計を確認できます。
- 税金の積み立て機能を内蔵。割合を選ぶと、収入のうちいくら取っておくべきかがわかります。
- Premium で年間レポート。週・月・年ごとの時間と収入をクライアント別の内訳付きで確認でき、記録用や会計士向けに PDF と CSV のタイムシートを書き出せます。
- プライバシーを重視した設計。アカウントはなく、作業データはデバイス内に保存されます。
無料版には、タイマー、ログ、過去の作業の記録、ウィジェット、ライブアクティビティ、Siri、税金の取り置き、最大 2 つのクライアントまたは組織が含まれます。Premium ではバナー広告がなくなり、無制限のクライアント、レポート、PDF と CSV のタイムシート、バックアップと復元が加わります。Premium は月額 $4.99 または年額 $39.99 で、どちらのプランも最初の 1 か月は $0.99 のお試し価格で始まります。
App Store で Wage Tracker Widgets をダウンロード
よくある質問
その年の最後の見積税の支払い期限はいつですか？
米国では、その年の第 4 四半期分の見積税は通常、翌年 1 月中旬が期限です。正確な日付は IRS のカレンダーで確認してください。
12 月 31 日を過ぎても税金を減らせますか？
一部は可能です。SEP-IRA や従来型 IRA へは、通常は申告期限まで拠出できます。ただし、機器の購入や経費の支払いなど、ほとんどのほかの手は年内に行う必要があります。
フリーランスが税金のために必要な記録は何ですか？
すべての収入の記録、事業経費の領収書、走行距離の記録、クライアントごとのタイムシートや収入の概要を保管しましょう。12 月に整理しておけば、確定申告の時期がずっと楽になります。
Wage Tracker Widgets を試してみましょう。開発：Atkinson Interactive。Wage Tracker Widgets の詳細 →
App Store でダウンロード