Pour la plupart des freelances, la saison fiscale commence dans la panique quelque part en mars. Pourtant, beaucoup des décisions qui changent vraiment votre facture d’impôts doivent être prises avant le 31 décembre. Ensuite, l’année est close et il ne reste plus qu’à la déclarer. Bloquez un après-midi en novembre ou début décembre et parcourez cette liste.
1. Faites le total de ce que vous avez gagné
Tout le reste de cette liste dépend d’un chiffre : votre revenu net d’indépendant pour l’année. Additionnez ce qu’on vous a payé, estimez ce qui doit encore arriver d’ici la fin de l’année et soustrayez vos dépenses professionnelles. Si vos heures et vos tarifs sont enregistrés, cela prend quelques minutes. Sinon, partez de vos dépôts bancaires et de vos factures.
2. Vérifiez vos acomptes d’impôt estimés
Si vous êtes indépendant aux États-Unis, on attend généralement de vous que vous payiez l’impôt en cours d’année par des acomptes trimestriels estimés. Le dernier de l’année est dû à la mi-janvier. Comparez ce que vous avez déjà payé avec ce que vous devrez probablement. Si vous êtes en retard, vous rattraper maintenant peut réduire les pénalités pour paiement insuffisant.
Une règle de sécurité courante : si vous payez au moins 100 % de l’impôt total de l’an dernier (110 % si votre revenu dépassait $150,000), vous n’aurez généralement pas de pénalité, même si vous devez davantage au moment de la déclaration.
3. Envoyez vos dernières factures
La plupart des freelances déclarent leurs revenus l’année où ils les encaissent. Assurez-vous que tout le travail terminé est facturé et relancez les impayés. Après une très bonne année, certains freelances choisissent d’envoyer leurs factures de décembre début janvier pour que le revenu tombe sur l’année suivante. Restez simplement cohérent et honnête.
4. Rassemblez vos dépenses déductibles
Chaque dépense professionnelle légitime réduit à la fois votre impôt sur le revenu et votre impôt sur le travail indépendant. Parcourez l’année et rassemblez les reçus pour des choses comme :
- Logiciels, abonnements et hébergement web
- Matériel comme un ordinateur, un téléphone ou un appareil photo utilisé pour le travail
- Un bureau à domicile, si vous utilisez l’espace régulièrement et uniquement pour le travail
- Kilométrage et déplacements professionnels
- Honoraires, formations et la part de votre téléphone et d’internet utilisée pour le travail
Si vous comptiez de toute façon acheter du matériel nécessaire à votre travail, l’acheter avant le 31 décembre peut faire passer la déduction sur cette année.
5. Faites (ou planifiez) vos cotisations retraite
Les comptes retraite sont l’un des plus gros avantages fiscaux pour les indépendants. Un SEP-IRA vous permet de verser une part de votre revenu net d’indépendant, et vous pouvez l’alimenter jusqu’à votre date limite de déclaration. Un Solo 401(k) permet souvent des versements plus élevés à revenu plus faible, mais il vaut mieux l’ouvrir avant la fin de l’année. Un IRA traditionnel ou Roth peut être alimenté jusqu’à la date limite d’avril. Ouvrir le bon compte maintenant vous laisse toutes les options.
6. Vérifiez votre déduction d’assurance santé
Si vous payez vous-même votre assurance santé et n’avez pas droit au régime d’un employeur, vous pourrez peut-être déduire vos primes. Téléchargez dès maintenant un relevé de l’année pour ne pas avoir à le chercher en avril.
7. Vérifiez que vos clients ont vos coordonnées
Les clients qui vous paient suffisamment dans l’année doivent généralement vous envoyer un formulaire 1099-NEC en janvier. Vérifiez que chacun a votre nom, votre adresse et votre numéro fiscal à jour (un formulaire W-9 rempli). N’oubliez pas que vous devez l’impôt sur tous vos revenus, qu’un formulaire arrive ou non.
8. Mettez de l’ordre dans vos documents
Séparez les opérations professionnelles et personnelles, étiquetez ce qui n’est pas clair et rangez vos reçus au même endroit. Exportez une feuille de temps ou un récapitulatif des revenus de l’année pour chaque client. C’est le premier document que votre comptable (ou votre logiciel fiscal) vous demandera, et votre preuve si quelqu’un pose des questions plus tard.
9. Choisissez votre taux de mise de côté pour l’an prochain
Servez-vous des chiffres de cette année pour décider quel pourcentage de chaque paiement mettre de côté pour les impôts l’an prochain. Beaucoup de freelances commencent à 25–30 % puis ajustent. L’objectif : ne plus jamais avoir de mauvaise surprise en avril.
Cet article est une information générale, pas un conseil fiscal. Les règles et plafonds changent chaque année : consultez les indications actuelles de l’IRS ou parlez de votre situation à un professionnel de la fiscalité.
Comment Wage Tracker Widgets vous aide en fin d’année
Nous avons créé Wage Tracker Widgets pour iPhone pour que les chiffres de cette liste soient déjà là quand vous en avez besoin :
- Chaque heure, enregistrée au fil de l’eau. Démarrez, changez et arrêtez le minuteur en travaillant, ou enregistrez un travail passé oublié, avec un tarif horaire distinct pour chaque client ou organisation.
- Vos totaux d’un coup d’œil. Aujourd’hui et cette semaine dans l’onglet Aujourd’hui, et chaque entrée regroupée par jour, avec les totaux hebdomadaires et mensuels, dans le Journal.
- Réserve pour impôts intégrée. Choisissez un pourcentage et voyez quelle part de vos revenus mettre de côté.
- Rapports de fin d’année avec Premium. Consultez heures et revenus par semaine, mois ou année, détaillés par client, et exportez des feuilles de temps PDF et CSV pour vos archives ou votre comptable.
- Confidentialité intégrée. Il n’y a pas de compte, et vos données de travail restent sur votre appareil.
La version gratuite comprend le minuteur, le Journal, l’enregistrement du travail passé, les widgets, les Activités en direct, Siri, la mise de côté pour les impôts et jusqu’à deux clients ou organisations. Premium supprime les bannières publicitaires et ajoute les clients illimités, les rapports, les feuilles de temps PDF et CSV, ainsi que la sauvegarde et la restauration. Premium coûte $4.99 par mois ou $39.99 par an, et les deux formules commencent par un premier mois de découverte à $0.99.
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Questions fréquentes
Quand le dernier acompte d’impôt estimé de l’année est-il dû ?
Aux États-Unis, l’acompte estimé du quatrième trimestre est généralement dû à la mi-janvier de l’année suivante. Consultez le calendrier de l’IRS pour la date exacte.
Puis-je encore réduire mes impôts après le 31 décembre ?
En partie, oui. Vous pouvez généralement alimenter un SEP-IRA ou un IRA traditionnel jusqu’à votre date limite de déclaration. Mais la plupart des autres démarches, comme acheter du matériel ou payer des dépenses, doivent avoir lieu avant la fin de l’année.
De quels documents les freelances ont-ils besoin pour leurs impôts ?
Conservez une trace de tous vos revenus, les reçus de vos dépenses professionnelles, vos relevés kilométriques et les feuilles de temps ou récapitulatifs de revenus de chaque client. Les organiser en décembre rend la saison fiscale bien plus simple.
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