对大多数自由职业者来说，报税季往往在三月某天手忙脚乱地开始。但许多真正能改变税额的举措，必须在 12 月 31 日之前完成。过了这一天，这一年就结束了，你只能如实申报。在 11 月或 12 月初留出一个下午，逐项完成这份清单。
1. 算出今年到目前为止的收入
清单上的其他事项都取决于一个数字：你今年的个体经营净收入。把已经收到的款项加起来，估算年底前还会收到多少，再减去业务支出。如果你的工时和费率都有记录，几分钟就能算完。如果没有，就从银行入账和发票开始。
2. 检查你的预估税款
如果你在美国从事个体经营，通常需要在年内按季度缴纳预估税款。今年的最后一笔在 1 月中旬到期。把目前已缴的金额与预计应缴的金额对比一下。如果缴少了，现在补上可以减少少缴罚款。
常见的安全港规则：如果你缴纳了至少相当于去年总税额 100% 的税款（收入高于 $150,000 时为 110%），即使报税时还需补缴，通常也不会被罚款。
3. 发出最后几张发票
大多数自由职业者在收到款项的年度申报收入。确保所有已完成的工作都开了发票，并跟进逾期款项。如果今年收入特别高，有些自由职业者会选择在 1 月初再发 12 月的发票，让这笔收入计入下一年。只是要做法一致、诚实申报。
4. 整理可抵扣的支出
每一笔正当的业务支出都能同时降低你的所得税和自雇税。回顾这一年，收集以下各类支出的收据：
- 软件、订阅服务和网站托管
- 用于工作的电脑、手机或相机等设备
- 家庭办公室（如果你经常且只用这块空间工作）
- 商务里程和差旅
- 专业服务费、课程，以及手机和网络中用于工作的部分
如果你本来就打算购买工作所需的设备，在 12 月 31 日前购买可以把抵扣计入今年。
5. 缴纳（或规划）退休金供款
退休账户是个体经营者能享受的最大税收优惠之一。SEP-IRA 允许你把个体经营净收入的一部分存入，而且可以一直存到报税截止日。Solo 401(k) 在收入较低时通常允许更高的供款，但最好在年底前开立。传统 IRA 或 Roth IRA 可以存到四月的报税截止日。现在就开好合适的账户，能保留所有选择。
6. 检查你的医疗保险抵扣
如果你自己支付医疗保险，且没有资格参加雇主计划，你也许可以抵扣保费。现在就下载一份年初至今的对账单，免得四月再到处找。
7. 确认客户有你的信息
一年内付给你足够金额的客户，通常需要在 1 月给你寄送 1099-NEC 表。确认每位客户都有你最新的姓名、地址和税号（一份填好的 W-9 表）。记住，无论是否收到表格，你的全部收入都需要缴税。
8. 整理你的记录
把业务和个人交易分开，标注不清楚的款项，并把收据集中存放在一个地方。为每位客户导出一份全年工时表或收入汇总。这是你的会计师（或报税软件）首先需要的文件，也是日后有人询问时的证明。
9. 确定明年的税款预留比例
根据今年的数字，决定明年每笔收入预留多少比例用于缴税。许多自由职业者从 25–30% 开始，再逐步调整。目标是四月再也不会措手不及。
本文仅为一般信息，并非税务建议。规则和限额每年都会变化，请查阅最新的 IRS 指南，或就你的情况咨询税务专业人士。
Wage Tracker Widgets 如何在年底帮到你
我们为 iPhone 打造了 Wage Tracker Widgets，让这份清单上的数字在你需要时早已准备好：
- 每一小时，随时记录。工作时开始、切换和停止计时器，或补记过去的工作，每位客户或每个组织都有各自的时薪。
- 总计一目了然。在“今天”标签页查看今天和本周，在“记录”中查看按天分组的每条记录，以及每周和每月总计。
- 内置税款预留。选择一个百分比，看看收入中应预留多少。
- Premium 年终报告。按周、月或年查看工时和收入，并按客户细分，还可导出 PDF 和 CSV 工时表，用于存档或交给会计师。
- 隐私至上。无需账户，你的工作数据保留在你的设备上。
免费版包含计时器、记录、补记过去的工作、小组件、实时活动、Siri、税款预留，以及最多两个客户或组织。Premium 去除横幅广告，并增加无限客户、报告、PDF 和 CSV 工时表，以及备份与恢复。Premium 每月 $4.99 或每年 $39.99，两种方案的首月均为 $0.99 的优惠价。
在 App Store 下载 Wage Tracker Widgets
常见问题
一年中最后一笔预估税款什么时候到期？
在美国，当年第四季度的预估税款通常在次年 1 月中旬到期。具体日期请查看 IRS 日历。
12 月 31 日之后还能降低税款吗？
部分可以。通常你可以在报税截止日前向 SEP-IRA 或传统 IRA 供款。但大多数其他举措，例如购买设备或支付费用，都必须在年底前完成。
自由职业者报税需要哪些记录？
保留所有收入记录、业务支出收据、里程记录，以及每位客户的工时表或收入汇总。在 12 月整理好，报税季会轻松得多。
试试 Wage Tracker Widgets。由 Atkinson Interactive 打造。进一步了解 Wage Tracker Widgets →
在 App Store 下载