Für die meisten Freelancer beginnt die Steuersaison irgendwann im März mit Panik. Doch viele Schritte, die Ihre Steuerlast tatsächlich verändern, müssen vor dem 31. Dezember passieren. Danach ist das Jahr abgeschlossen und Sie können es nur noch melden. Nehmen Sie sich im November oder Anfang Dezember einen Nachmittag Zeit und arbeiten Sie diese Liste ab.
1. Rechnen Sie zusammen, was Sie bisher verdient haben
Alles andere auf dieser Liste hängt von einer Zahl ab: Ihrem Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit in diesem Jahr. Addieren Sie, was Ihnen gezahlt wurde, schätzen Sie, was bis Jahresende noch hereinkommt, und ziehen Sie Ihre Betriebsausgaben ab. Wenn Ihre Stunden und Sätze erfasst sind, dauert das nur Minuten. Wenn nicht, beginnen Sie mit Ihren Kontoeingängen und Rechnungen.
2. Prüfen Sie Ihre Steuervorauszahlungen
Als Selbstständige in den USA wird von Ihnen in der Regel erwartet, dass Sie über das Jahr hinweg vierteljährliche Steuervorauszahlungen leisten. Die letzte für dieses Jahr ist Mitte Januar fällig. Vergleichen Sie, was Sie bisher gezahlt haben, mit dem, was Sie voraussichtlich schulden. Wenn Sie im Rückstand sind, kann ein Nachholen jetzt Strafzuschläge wegen zu geringer Zahlungen verringern.
Eine gängige Safe-Harbor-Regel: Wenn Sie mindestens 100 % der gesamten Steuer des Vorjahres zahlen (110 %, wenn Ihr Einkommen über $150,000 lag), fällt in der Regel kein Strafzuschlag an, selbst wenn Sie bei der Erklärung noch etwas nachzahlen.
3. Schicken Sie die letzten Rechnungen
Die meisten Freelancer versteuern Einnahmen in dem Jahr, in dem sie sie erhalten. Stellen Sie sicher, dass alles Abgeschlossene in Rechnung gestellt ist, und haken Sie bei Überfälligem nach. Nach einem sehr starken Jahr verschicken manche Freelancer ihre Dezember-Rechnungen erst Anfang Januar, damit die Einnahmen ins nächste Jahr fallen. Gehen Sie dabei nur konsequent und ehrlich vor.
4. Sammeln Sie Ihre abzugsfähigen Ausgaben
Jede legitime Betriebsausgabe senkt sowohl Ihre Einkommensteuer als auch Ihre Selbstständigensteuer. Gehen Sie das Jahr durch und sammeln Sie Belege für Dinge wie:
- Software, Abonnements und Webhosting
- Geräte wie Computer, Telefon oder Kamera, die Sie für die Arbeit nutzen
- Ein Arbeitszimmer, wenn Sie den Raum regelmäßig und ausschließlich für die Arbeit nutzen
- Geschäftlich gefahrene Kilometer und Reisen
- Honorare, Kurse und den beruflich genutzten Anteil von Telefon und Internet
Wenn Sie ohnehin vorhatten, Geräte für die Arbeit zu kaufen, kann ein Kauf vor dem 31. Dezember den Abzug in dieses Jahr verlegen.
5. Leisten (oder planen) Sie Beiträge zur Altersvorsorge
Altersvorsorgekonten gehören zu den größten Steuervorteilen für Selbstständige. Mit einem SEP-IRA können Sie einen Teil Ihres Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit einzahlen, und zwar bis zu Ihrer Abgabefrist. Ein Solo 401(k) erlaubt bei niedrigeren Einkommen oft höhere Beiträge, sollte aber am besten vor Jahresende eingerichtet werden. Ein traditionelles oder Roth-IRA kann bis zur Abgabefrist im April bespart werden. Wenn Sie jetzt das richtige Konto eröffnen, bleiben Ihnen alle Optionen offen.
6. Prüfen Sie den Abzug für Ihre Krankenversicherung
Wenn Sie Ihre Krankenversicherung selbst zahlen und keinen Anspruch auf einen Arbeitgeberplan haben, können Sie die Beiträge möglicherweise absetzen. Laden Sie jetzt eine Jahresübersicht herunter, damit Sie im April nicht danach suchen müssen.
7. Stellen Sie sicher, dass Ihre Kunden Ihre Daten haben
Kunden, die Ihnen im Jahr genug zahlen, müssen Ihnen in der Regel im Januar ein Formular 1099-NEC schicken. Prüfen Sie, ob jeder Ihren aktuellen Namen, Ihre Adresse und Steuernummer hat (ein ausgefülltes Formular W-9). Denken Sie daran, dass Sie auf Ihr gesamtes Einkommen Steuern schulden, ob ein Formular kommt oder nicht.
8. Bringen Sie Ihre Unterlagen in Ordnung
Trennen Sie geschäftliche und private Buchungen, beschriften Sie Unklares und legen Sie Ihre Belege an einem Ort ab. Exportieren Sie für jeden Kunden einen Stundenzettel oder eine Einnahmenübersicht für das Jahr. Das ist das erste Dokument, das Ihre Steuerberatung (oder Steuersoftware) sehen will, und Ihr Nachweis, falls später jemand Fragen stellt.
9. Legen Sie Ihre Rücklagenquote für nächstes Jahr fest
Entscheiden Sie anhand der Zahlen dieses Jahres, welchen Prozentsatz jeder Zahlung Sie nächstes Jahr für Steuern zurücklegen. Viele Freelancer beginnen mit 25–30 % und passen das dann an. Ziel ist, im April nie wieder überrascht zu werden.
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ist keine Steuerberatung. Regeln und Grenzen ändern sich jedes Jahr, prüfen Sie daher die aktuellen IRS-Hinweise oder sprechen Sie mit einer Steuerfachkraft über Ihre Situation.
Wie Wage Tracker Widgets zum Jahresende hilft
Wir haben Wage Tracker Widgets für das iPhone entwickelt, damit die Zahlen auf dieser Liste schon da sind, wenn Sie sie brauchen:
- Jede Stunde, laufend erfasst. Starten, wechseln und stoppen Sie den Timer bei der Arbeit oder erfassen Sie vergangene Arbeit, die Sie vergessen haben, mit eigenem Stundensatz für jeden Kunden oder jede Organisation.
- Summen auf einen Blick. Heute und diese Woche im Tab „Heute“ und jeder Eintrag nach Tagen gruppiert, mit Wochen- und Monatssummen, im Protokoll.
- Integrierte Steuerrücklage. Wählen Sie einen Prozentsatz und sehen Sie, wie viel Ihres Verdienstes Sie zurücklegen sollten.
- Jahresberichte mit Premium. Sehen Sie Stunden und Einnahmen nach Woche, Monat oder Jahr, aufgeschlüsselt nach Kunden, und exportieren Sie Stundenzettel als PDF und CSV für Ihre Unterlagen oder Ihre Steuerberatung.
- Datenschutz von Grund auf. Es gibt kein Konto, und Ihre Arbeitsdaten bleiben auf Ihrem Gerät.
Die kostenlose Version umfasst den Timer, das Protokoll, das Erfassen vergangener Arbeit, Widgets, Live-Aktivitäten, Siri, die Steuerrücklage und bis zu zwei Kunden oder Organisationen. Premium entfernt die Bannerwerbung und bietet unbegrenzt viele Kunden, Berichte, Stundenzettel als PDF und CSV sowie Sicherung und Wiederherstellung. Premium kostet $4.99 pro Monat oder $39.99 pro Jahr, und beide Abos beginnen mit einem Einführungsmonat für $0.99.
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Häufige Fragen
Wann ist die letzte Steuervorauszahlung des Jahres fällig?
In den USA ist die Vorauszahlung für das vierte Quartal meist Mitte Januar des Folgejahres fällig. Das genaue Datum finden Sie im IRS-Kalender.
Kann ich meine Steuern nach dem 31. Dezember noch senken?
Teilweise, ja. Ein SEP-IRA oder ein traditionelles IRA können Sie meist bis zu Ihrer Abgabefrist besparen. Die meisten anderen Schritte, etwa Gerätekäufe oder das Bezahlen von Ausgaben, müssen aber vor Jahresende passieren.
Welche Unterlagen brauchen Freelancer für die Steuer?
Bewahren Sie Nachweise über alle Einnahmen, Belege für Betriebsausgaben, Fahrtenbücher sowie Stundenzettel oder Einnahmenübersichten für jeden Kunden auf. Wenn Sie sie im Dezember ordnen, wird die Steuersaison viel einfacher.
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